Прибавка к пенсии

Государство не может гарантировать своим будущим пенсионерам достойное содержание, но оно хотя бы готово «простить» нам часть подоходных налогов, если мы позаботимся о собственной старости самостоятельно. Спасибо и на этом!

Вы никогда не слышали о «пенсионных» налоговых вычетах? Ничего удивительного! Ведь появились они совсем недавно, а точнее, прошлым летом — с вступлением в силу федерального закона № 216 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации». Теперь вернуть ранее уплаченный подоходный налог можно не только с расходов на обучение, лечение, покупку и строительство жилья (полный список подобных расходов см. в статье «ПРАВИЛА ВЫЧЕТания»), но и с денег, потраченных на формирование собственного пенсионного фонда. Правда, для этого необходимо соблюдение следующих условий.

Во-первых, на «милость» государства можно рассчитывать лишь в том случае, если в качестве пенсионной «копилки» вы выберете один из двух финансовых инструментов: добровольную пенсионную страховую программу (ДПС) или негосударственный пенсионный фонд (НПФ). При этом необходимо различать перевод накопительной части государственной пенсии и добровольные отчисления в негосударственный пенсионный фонд. Речь идет о последних.

Во-вторых, договор со страховой компанией или фондом не должен быть расторгнут раньше установленного в нем срока.

В-третьих, вычеты можно будет получить только начиная с 2007 г. То есть те суммы, которые вы внести в ДПС или НПФ раньше, например в 2005 или 2006 г., освобождению от налогов не подлежат.

Важный момент: возврат подоходного налога гарантирован и тем, кто решит проявить заботу о своих близких — детях, родителях, супругах — и оформит «пенсионный» договор на их имя.

ЦЕНА ВОЗВРАТА

Что касается размера такого вычета, то в одном налоговом периоде (читай в календарном году) он не может превышать 100 000 руб., а значит, вернуть удастся лишь 13 000 руб. (13% от 100 000 руб.), при условии, конечно, что эти 13 000 руб. вы уже заплатили в виде налогов. Однако имейте в виду: 100 000 руб. — это тот максимум, который установлен для всех социальных вычетов. То есть если в том же году вы потратились еще и на лечение или на учебу и ваши «социальные» расходы в сумме составили 150 000 руб., то в зачет пойдут только 100 000 руб. Но огорчаться не стоит: оставшиеся 50 000 руб. можно будет перенести на следующий год — законом это не возбраняется.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и подать налоговую декларацию, а также документы, подтверждающие расходы по негосударственному пенсионному обеспечению. Состав документов пока еще не утвержден, но по аналогии с документами по другим социальным вычетам, скорее всего, это будут:

• справка с работы о доходах (форма № 2-НДФЛ);
• копия лицензии НПФ или страховой компании;
• договор (копия) с НПФ или страховой компанией;
• документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов;
• выписка о состоянии вашего «добровольного» пенсионного счета за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ или страховой компании;
• копия документа, подтверждающего ваше родство с тем, в пользу кого вы заключили «пенсионный» договор: если это супруг(а) — свидетельство о браке, если ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении), если мать или отец — собственное свидетельство о рождении.

ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

А что будет, если досрочно разорвать договор с НПФ или страховой компанией? Государство тотчас же выставит вам счет: те 13%, что оно прежде вам «подарило», вы обязаны будете ему вернуть. То есть вы получите назад свои взносы с начисленным на них доходом, но за минусом подоходного налога со 100 000 руб. за каждый календарный год, в котором вы имели право на получение социального вычета. Если же этим правом вы так и не воспользовались, нужно будет предъявить в страховую компанию или НПФ справку из налоговой инспекции, подтверждающую данный факт, — в противном случае страховая компания или НПФ сочтет, что свои 13% вы получили, и удержит их с вас.

Если же вы захотите просто перевести средства из одного НПФ в другой, то «снимать» налоги с вас не станут. Таким образом, не нужно опасаться появления на рынке более интересных программ, чем ваша, или новых фондов, которым вы будете доверять больше, чем нынешним.

КРАТКИЕ ВЫВОДЫ

Накопления на пенсию — это долгосрочные инвестиции. Именно поэтому как государство, так и страховые компании и НПФ стимулируют будущих пенсионеров вкладывать деньги всерьез и надолго. Если придерживаться такой тактики, то можно будет ежегодно возвращать до 13 000 руб., которые, между прочим, на дороге не валяются.

С другой стороны, и ДПС, и программы НПФ не отличаются особой гибкостью: они не могут позволить человеку изъять свои средства без потерь раньше установленного срока. Но, может, оно и к лучшему? Во всяком случае, у нас меньше соблазнов потратить эти деньги и остаться на пенсии ни с чем.